Электронное выставление счетов 2026: полное руководство по реформе

Во Франции становится обязательным электронное выставление счетов. С 1 сентября 2026 года все предприятия, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, в зависимости от своего размера, должны иметь возможность получать электронные счета и выставлять их. Эта реформа в области электронного выставления счетов затрагивает как крупные компании, так и малые и средние предприятия, микропредприятия и фрилансеров. В этом практическом руководстве простым языком объясняется, что такое электронный счет, кого это затрагивает, официальные сроки, необходимые форматы и как подготовиться к своевременной подаче счетов.

Вкратце: электронное выставление счетов заменяет бумажные счета и простые файлы структурированным документом, передаваемым через утвержденную платформу. Оно сопровождается обязательным требованием электронной отчетности по определенным операциям. Реформа направлена ​​на борьбу с мошенничеством с НДС и упрощение управления для предприятий. Тщательное понимание этих правил является важнейшим первым шагом.

Что такое электронный счет?

Многие руководители считают, что уже используют электронное выставление счетов, поскольку отправляют их в формате PDF по электронной почте. Это распространенная ошибка. Для полного понимания этой системы необходимо объяснить и разграничить два совершенно разных понятия.

Электронный счет-фактура — это не PDF-файл.

Стандартный PDF-файл — это просто изображение: человек может его прочитать, но программное обеспечение вашего клиента не может обработать его автоматически. Настоящий электронный счет-фактура, как определено в реформе электронного выставления счетов, — это документ, выпущенный в структурированном, машиночитаемом формате. Таким образом, один и тот же счет-фактура содержит как читаемую версию, так и файл с данными. Этот электронный формат автоматизирует ввод данных, проверку и оплату, уменьшая количество ошибок и ускоряя расчеты. В этом заключается ключевое преимущество электронного выставления счетов для предприятий, которые тратят значительное время на административные задачи.

Электронное выставление счетов и электронная отчетность

Электронное выставление счетов применяется к сделкам между французскими компаниями, облагаемыми НДС (внутренние сделки B2B). Для других сделок, таких как продажи физическим лицам или клиентам за рубежом, применяется электронная отчетность: данные о сделке передаются в налоговые органы без структурированного счета-фактуры. Таким образом, реформа объединяет электронное выставление счетов и электронную отчетность, чтобы предоставить французским налоговым органам (DGFiP) практически в режиме реального времени информацию о деловой активности. Это обязательство по электронной отчетности также распространяется на большинство специалистов.

Зачем нужна эта реформа электронного выставления счетов?

Реформа преследует три конкретные цели. Во-первых, борьба с мошенничеством с НДС, которое, по оценкам, составляет несколько миллиардов евро в год. Генеральное управление государственных финансовДалее, снижение административной нагрузки: правильно оформленный электронный счет-фактура подается и регистрируется практически автоматически. Наконец, обеспечение надежности каждого обмена информацией между компанией и ее клиентом. Таким образом, реформа устанавливает единый стандарт для всей экономической структуры. Согласно ДГФиППо оценкам, объем налогового мошенничества достигает 20-25 миллиардов евро в год. Данная мера вытекает из Постановления № 2021-1190 от 15 сентября 2021 года, уточненного Законом о финансах 2024 года. Целью являются почти 4 миллиона предприятий, поэтому установление крайнего срока является обязательным; полное понимание этого требования по-прежнему имеет важное значение.

На кого распространяется это обязательство?

Требование распространяется на все предприятия, зарегистрированные во Франции и облагаемые НДС, независимо от их размера: крупные компании, средние предприятия, малые и средние предприятия, микропредприятия и самозанятые. Даже микропредприниматель, освобожденный от НДС, подпадает под действие электронного выставления счетов, по крайней мере, в части получения счетов. Таким образом, влияние реформы не зависит от вашего оборота. Специальные правила распространяются лишь на несколько очень специфических секторов (здравоохранение, образование и освобожденный от НДС банковский сектор). Другими словами, реформа затрагивает практически всех специалистов, которые выставляют или получают счета в контексте B2B.

График реформ

Календарь, пересмотренный законом о бюджете на 2024 год, включает две даты. Актуальную версию можно посмотреть на официальном портале. impots.gouv.fr.

На практике, с 1 сентября 2026 года все предприятия должны иметь возможность получать электронные счета-фактуры. Крупные компании также должны выставлять электронные счета-фактуры и подавать налоговые декларации. С 1 сентября 2027 года малые и средние предприятия также должны будут выставлять свои счета-фактуры в электронном виде.

Не ждите 2027 года, чтобы отреагировать.

Хотя обязанность выставлять счета-фактуры для малых предприятий вступает в силу только в 2027 году, возможность получать соответствующие требованиям счета-фактуры уже в 2026 году требует предварительного выбора решения. Предвосхищение перехода означает избегание спешки и обеспечение бесперебойной работы. В этом случае инициатива имеет решающее значение.

Форматы и платформы: Factur-X, PDP и PPF

Реформа вносит два технических изменения: стандартизированный формат и утвержденный канал передачи. Теперь вы больше не сможете просто отправлять счет по электронной почте.

Форматы: Factur-X, UBL и CII

Принимаются три основных формата. Factur-X — это гибридный формат, сочетающий в себе читаемый PDF-файл и XML-файл данных: он является самым простым для малых и средних предприятий. UBL и CII — это чисто XML-стандарты, часто используемые крупными компаниями. Независимо от выбранного формата, ваше решение должно уметь создавать и считывать эти документы в правильном электронном формате. Эти стандарты соответствуют европейскому стандарту EN 16931, а поддержка Factur-X осуществляется организацией... ФНФЭ-МПЭ, гарантия совместимости.

Утвержденная платформа (PDP)

Для отправки счетов-фактур вам потребуется использовать утвержденную платформу, также известную как PDP (партнерская платформа электронного выставления счетов), зарегистрированную в налоговых органах. Публичный портал выставления счетов (PPF) выступает в качестве центрального каталога, направляя каждый счет-фактуру на соответствующую PDP. На практике выбор уже подключенной платформы или программного обеспечения, интегрированного с ней, избавляет вас от хлопот по управлению процессом: PDP маршрутизирует, архивирует и отправляет ваши счета-фактуры. Утвержденная платформа также гарантирует юридическую действительность документа и обеспечивает безопасность обмена данными.

Электронная отчетность — еще один аспект реформы.

Наряду с электронным выставлением счетов, реформа вводит обязанность электронной отчетности. На практике необходимо передавать в налоговые органы налоговые данные по операциям, не охватываемым электронным выставлением счетов: продажи физическим лицам, услуги, оказанные клиентам за рубежом, и поступления денежных средств. Эта декларация дополняет электронное выставление счетов и охватывает всю коммерческую деятельность. Хорошее решение автоматизирует этот обмен данными в фоновом режиме, исключая необходимость двойного ввода.

Как подготовиться: практическое руководство из 5 шагов.

Вот практическое пошаговое руководство по беззаботному внедрению электронного выставления счетов. Следуйте этому руководству прямо сейчас, чтобы быть готовыми к крайнему сроку в сентябре.

1. Составьте опись ваших счетов-фактур: объем выставленных счетов, используемые инструменты, форматы отправки. Оцените свои текущие возможности.
2. Выберите утвержденную платформу или инструмент, подключенный к платформе дематериализации, адаптированный под ваши размеры и характер деятельности.
3. Проверьте и заполните данные о клиентах: для отправки каждого электронного счета-фактуры необходим действительный номер SIREN.
4. Протестируйте прием, а затем отправку электронного счета-фактуры до крайнего срока в сентябре.
5. Обучите свою команду, предоставьте инструкцию и подготовьте декларацию по НДС.

Чтобы подробнее ознакомиться с каждым этапом, вы можете скачать руководство Официальный документ DGFiP. Не забудьте также скачать информационный бюллетень, посвященный вашей отрасли, чтобы предоставить его своим командам.

Ощутимые выгоды для бизнеса

Помимо обязательного характера, реформа электронного выставления счетов предлагает значительные преимущества. Первое преимущество — экономия времени: цифровизация исключает повторный ввод данных и высвобождает время для основного бизнеса. Второе преимущество касается оплаты: счета, отправленные быстрее, оплачиваются быстрее, а отслеживание платежей становится автоматическим. Каждый платеж связан с соответствующим счетом, а за просрочку платежа приходит напоминание. Для бизнеса электронное выставление счетов также означает более эффективное управление информацией и реальную возможность контролировать свою деятельность. Четкое понимание этих преимуществ помогает изменить перспективу: обязанность превращается в возможность для управления.

Обеспечение безопасности обмена данными и обмена информацией.

Электронное выставление счетов обеспечивает безопасность каждой деловой транзакции. Данные по каждой транзакции шифруются, снабжаются отметкой времени и архивируются с соблюдением юридической силы. Этот безопасный метод защищает ваш бизнес в случае возникновения спора. Для налоговых органов структурированные данные упрощают аудит. Каждая транзакция между вами, вашим клиентом и налоговыми органами отслеживается. Таким образом, безбумажное выставление счетов помогает обеспечить безопасность всех транзакций и гарантировать достоверность информации; это надежная услуга, которая защищает ваши бизнес-операции.

Роль дипломированных бухгалтеров

Бухгалтеры находятся на передовой. Реформа меняет их повседневную работу: меньше ввода данных, больше консультаций. Многие бухгалтеры уже помогают своим клиентам выбрать подходящую платформу и спланировать ее внедрение. Работа с вашими бухгалтерами помогает адаптировать ваши процессы и связать инструмент выставления счетов с вашим бухгалтерским решением. Эта связь напрямую соединяет счет-фактуру с бухгалтерской записью и обеспечивает надежность обмена данными.

Предвидьте и адаптируйте свою организацию.

Для достижения успеха лучше всего планировать заранее. Оцените свои возможности по электронной выдаче документов, выявите любые особые случаи (кредитные ноты, авансовые платежи) и предоставьте своим командам четкое руководство. Это руководство суммирует шаги, варианты использования и ключевые моменты, которые следует учитывать. Адаптация вашей организации также означает планирование обучения и обеспечение непрерывности обслуживания. Хорошее решение должно быть адаптировано к вашим возможностям и потребностям и гарантировать надежное обслуживание. Выбор комплексного сервиса, который объединяет выставление счетов, отчетность и напоминания, имеет решающее значение для обеспечения соответствия требованиям.

Перейдите на электронное выставление счетов с Djaboo.

Djaboo интегрирует электронное выставление счетов Встроенная функция. Вы создаете счет-фактуру так же, как и сегодня, а все вопросы соответствия требованиям, формат Factur-X, передача данных через утвержденную платформу и декларирование обрабатываются в фоновом режиме.

До / после

Раньше: вы редактируете файл, отправляете его по электронной почте, вручную отслеживаете платежи, а затем заново вводите все данные в свою бухгалтерскую систему. После, с Djaboo: электронный счет-фактура отправляется в правильном формате на платформу управления документами, обновляется статус получения, и автоматически запускаются напоминания об оплате. Вы получаете оплату быстрее, и каждый клиент получает соответствующий требованиям счет-фактуру.

Как это работает на практике?

Вы вводите свой счет, нажимаете «Отправить», и Djaboo позаботится обо всем остальном. Не нужно быть экспертом: инструмент следует графику, применяет необходимые стандарты и остается простым в использовании даже для фрилансеров. Вы сохраняете контроль над контентом, Djaboo обеспечивает передачу данных в соответствии с требованиями и защищает ваши данные.

Djaboo в сравнении с электронной таблицей или классическим PDF-файлом.

Начните сегодня!

Лучший способ подойти к этим изменениям — провести тестирование на раннем этапе. Начните с получения электронных счетов, а затем включите отправку. Вы можете скачать официальное руководство, чтобы составить план своего проекта, а затем попробовать Djaboo, чтобы применить теорию на практике. См. также service-public.fr Что касается выставления счетов между специалистами, Djaboo поможет вам выбрать платформу и начать работу; консультант также может помочь вам настроить инструмент.

Ваш конкретный план действий

Чтобы превратить это обязательство в управляемый проект, постройте свой подход вокруг нескольких ключевых действий. Первый шаг — создать учетную запись на платформе электронного выставления счетов и опубликовать тестовый счет. Публикация этого тестового документа поможет вам проверить весь процесс, от выставления до получения.

Главная трудность не в технических аспектах, а в организации. Составьте список своих потребностей, определите программное обеспечение или инструмент, который лучше всего подходит для вашей конкретной ситуации, и используйте демонстрационный аккаунт для тренировки. Каждый шаг, предпринятый на раннем этапе, поможет вам уверенно подойти к дедлайну, независимо от того, являетесь ли вы крупной организацией или микропредприятием.

Хороший партнер должен поддерживать вас на каждом этапе: создание учетной записи, настройка плана обработки платежей, публикация первых счетов и отслеживание вашей активности. Эта поддержка имеет решающее значение. Предоставьте план действий и используйте его для отслеживания прогресса. Как только все будет в порядке, вы сможете публиковать контент с уверенностью.

Короче говоря, электронное выставление счетов для бизнеса перестало быть необязательным: оно стало необходимым и требует новых навыков. Но это практическое руководство демонстрирует, что каждый хорошо подготовленный переход становится рычагом управления. Безбумажные процессы обеспечивают достоверность всей информации и защищают каждую транзакцию. Защищая информацию, связанную с транзакциями, вы создаете стабильную организацию; чем структурирована информация, тем надежнее транзакция. Следуя этому практическому руководству и не забывая скачать официальное руководство, вы подойдете к электронному выставлению счетов для бизнеса с преимуществом благодаря безбумажным процессам.

Перейдите в папку «Платежи».

Данное руководство охватывает реформу в целом. По каждой отдельной теме, пожалуйста, ознакомьтесь с нашими специальными руководствами:

• Обязательная информация в счете-фактуре
• Как создать счет
• Бесплатный шаблон счета-фактуры
• Лучшее программное обеспечение для выставления счетов
• Напоминание о неоплаченном счете
• Счет на предоплату, кредитное извещение, предварительный счет-фактура
• Счета для фрилансеров и самозанятых
• Периодическое выставление счетов
• НДС в счете-фактуре

Часто задаваемые вопросы об электронном выставлении счетов

Обязательно ли электронное выставление счетов для микропредприятий? Да. Микропредприятия должны будут получать электронные счета-фактуры с сентября 2026 года и выставлять их с сентября 2027 года. Ни одно предприятие, зарегистрированное в качестве плательщика НДС, не освобождается от этого требования.

Можно ли считать PDF-файл, отправленный по электронной почте, электронным счетом-фактурой? Нет. Неструктурированного файла недостаточно: электронный счет-фактура требует структурированного формата (например, Factur-X) и передачи через утвержденную платформу.

В чем разница между электронным выставлением счетов и электронной отчетностью? Электронное выставление счетов охватывает внутренние сделки B2B; электронная отчетность передает данные по другим сделкам (с физическими лицами, иностранными компаниями) в налоговые органы.

Что такое утвержденная платформа? Это платформа дематериализации (PDP), зарегистрированная государством и уполномоченная передавать ваши счета-фактуры, гарантировать их соответствие требованиям и обеспечивать безопасность обмена.

Как просто подготовиться? Самый простой способ — использовать решение, уже подключенное к одобренной платформе, например, Djaboo, и следовать практическому руководству, чтобы быть готовым до начала календарного года 2026.

Каковы риски задержек? Несоблюдение обязательств влечет за собой штрафы за несоответствующие счета-фактуры. Наилучшей защитой остается заблаговременное планирование переходного периода.