Обязательное электронное выставление счетов: сроки, платформы и порядок подготовки.

Электронное выставление счетов становится обязательным для всех компаний, зарегистрированных во Франции и подлежащих обложению НДС. С 1 сентября 2026 года каждая компания должна иметь возможность получать свои счета через утвержденную платформу; выставление счетов начнется в 2026 году для крупных компаний и средних предприятий (КСП), а затем в 2027 году для МСП и очень малых предприятий (МНП). В этом руководстве подробно описаны даты, заинтересованные стороны и конкретные шаги, которые помогут вам подготовиться без лишнего стресса.

Почему это требование кардинально изменит ваш бизнес

Реформа кладет конец бумажным счетам-фактурам и простой переписке по электронной почте между предприятиями. Теперь каждый счет-фактура будет выставляться, передаваться и приниматься в структурированном формате через утвержденную платформу. Это изменение объясняется тремя причинами: борьбой с мошенничеством с НДС, упрощением административного управления за счет автоматизации и предоставлением налоговым органам более точной информации об экономической активности практически в режиме реального времени.

На практике игнорирование этого срока подвергает вашу компанию простому риску: вы больше не сможете вовремя обмениваться счетами-фактурами с поставщиками и клиентами. Предвидение этого остается лучшей стратегией для обеспечения надежности процесса выставления счетов.Источник: economie.gouv.fr).

Что такое электронный счет-фактура (и почему он не в формате PDF)?

Электронный счет-фактура — это не просто PDF-файл, отправленный по электронной почте. Это документ, который выдается, передается и принимается в структурированном, машиночитаемом формате, обеспечивающем сквозную автоматизированную обработку. В отличие от стандартного PDF-файла, он содержит стандартизированную информацию, которую программное обеспечение и государственные учреждения могут использовать напрямую.

Выбранная структура основана на трех форматах: Factur-X (читаемый PDF-файл, объединенный с XML-файлом), UBL и CII. Формат Factur-X часто предпочитают небольшие организации, поскольку он остается удобочитаемым, одновременно обеспечивая необходимые структурированные потоки данных.

На кого распространяется это обязательство?

Это правило распространяется на все предприятия, зарегистрированные во Франции и облагаемые НДС, независимо от их размера: от микропредприятий до крупных корпораций, включая очень малые предприятия, МСП и средние компании. Обязательство охватывает операции между предприятиями (B2B), осуществляемые во Франции. Даже организации, освобожденные от НДС, должны иметь возможность получать электронные счета-фактуры, и это требование распространяется также на ассоциации, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС.

Продажи физическим лицам (B2C) и сделки с партнерами, зарегистрированными за рубежом, не подлежат электронному выставлению счетов, но подлежат электронной отчетности: вашей компании все равно потребуется передавать подробную информацию об этих сделках в налоговые органы. Некоторые виды деятельности, освобожденные от НДС (здравоохранение, образование, банковское дело), ​​остаются освобожденными от электронного выставления счетов, но могут по-прежнему подлежать этой дополнительной отчетности.

Что эта реформа означает для каждого типа бизнеса?

Для полного понимания этой реформы электронного выставления счетов необходимо понимать ее цель: предоставить налоговым органам более полное представление о деятельности французских предприятий, одновременно повышая надежность обработки счетов поставщиков по всей стране. Каждая компания, затронутая реформой, должна адаптировать свою систему управления счетами поставщиков, независимо от того, связана ли ее деятельность с поставкой товаров или оказанием услуг. Крупные и средние предприятия начнут процесс внедрения в 2026 году, за ними последуют малые и средние предприятия, а также микропредприятия в 2027 году.

Это затрагивает предприятия, облагаемые НДС во Франции, включая некоторые частично освобожденные от него организации, которые по-прежнему обязаны передавать налоговым органам данные о транзакциях, не охватываемых электронным выставлением счетов. Выбор одобренной платформы означает выбор того, кто будет отправлять ваши счета, обеспечивать получение электронных счетов и управлять передачей данных в налоговые органы. Хорошо подготовленное предприятие может выставлять и получать электронные счета без каких-либо сбоев в своей деятельности, независимо от его сектора.

Ключевые даты, которые стоит запомнить

График работы варьируется в зависимости от размера компании:

Иными словами, к сентябрю 2026 года даже самые маленькие предприятия должны иметь возможность получать электронные счета-фактуры от своих поставщиков. Для крупных корпораций этот срок уже приближается; у малых и средних предприятий есть еще год на то, чтобы выставлять соответствующие требованиям электронные счета-фактуры.

Как осуществляется циркуляция электронных счетов-фактур?

В результате реформы электронный счет-фактура больше не отправляется напрямую клиенту. Он проходит через утвержденную платформу: компания-эмитент загружает свой счет-фактуру на свою платформу обработки платежей (PDP), которая затем передает его на платформу получателя, где он становится доступным. На каждом этапе статусы жизненного цикла (отправлен, получен, отклонен, оплачен) информируют эмитента о ходе выполнения, что улучшает отслеживание платежей.

Роль утвержденной платформы (PDP)

Обработка счетов осуществляется через партнерскую электронную платформу выставления счетов (PDP), зарегистрированную в налоговых органах. Эта платформа формирует, отправляет и получает ваши счета, проверяет их соответствие требованиям, при необходимости преобразует форматы и передает необходимую информацию в налоговые органы. Публичный портал выставления счетов переориентирован на роль справочника; он больше не предлагает бесплатную услугу отправки и получения. Поэтому каждая компания должна выбрать PDP или программное обеспечение, подключенное к PDP.Источник: impots.gouv.fr).

Электронная отчетность: данные, подлежащие передаче.

Кроме того, электронная отчетность включает передачу налоговым органам данных о транзакциях, не охватываемых электронными счетами-фактурами: данные о продажах физическим лицам, международных транзакциях и платежных данных. Цель состоит в том, чтобы предоставить полный обзор собранного НДС. Эта дополнительная передача осуществляется по тому же графику, что и выставление электронных счетов-фактур.

Новая обязательная информационно-правовая база

В результате реформы в счета-фактуры добавляется новая информация: номер SIREN клиента, характер сделки (поставка товаров, оказание услуг или и то, и другое), вариант уплаты НДС по методу начисления, а также адрес доставки, если он отличается от адреса выставления счета. Эти правила применяются как к поставкам товаров, так и к поставкам услуг между предприятиями, зарегистрированными в качестве плательщиков НДС. Обеспечение точности данных о ваших партнерах сегодня позволит избежать отклонения счетов-фактур после вступления реформы в силу.

Правовая база основана на статьях Общего налогового кодекса, посвященных электронному выставлению счетов и электронной отчетности, уточненных указом (Источник: Общий налоговый кодекс, legifrance.gouv.frВ процесс вовлечены три категории участников: налоговая администрация, которая регистрирует платформы; поставщики платформ, обеспечивающие передачу данных; и компании, которые должны выставлять и получать соответствующие счета-фактуры.

Вся система разработана для поэтапного внедрения: с 1 сентября 2026 года все предприятия должны иметь возможность получать электронные счета-фактуры; годом позже малые предприятия также должны будут отправлять электронные счета-фактуры своим клиентам. Такой график позволяет спланировать каждый этап процесса, при необходимости проконсультироваться с бухгалтером и проверить способность вашего решения соблюдать сроки платежей и новые информационные требования, установленные реформой.

Для обеспечения плавного перехода лучше всего ознакомиться с правилами, касающимися обязательного электронного выставления счетов, уточнить конкретные требования для вашей отрасли в соответствующем государственном органе или у специалиста, а также протестировать ваше решение до установленного срока. Как государственные, так и частные поставщики программного обеспечения могут оказать вам поддержку в этом переходе, независимо от того, давно ли ваша компания работает во Франции или только что создана.

Ощутимые выгоды, выходящие за рамки обязательств.

Автоматизированная обработка данных снижает количество ошибок при вводе и споров. Отслеживание жизненного цикла счетов-фактур ускоряет платежи и улучшает денежный поток. Цифровое архивирование обеспечивает сохранность ваших документов в течение установленного законом срока хранения, а централизация данных упрощает управление вашим бизнесом и подачу деклараций по НДС.

Санкции за несоблюдение

Несоблюдение обязательства влечет за собой наложение на компанию фиксированных штрафов за каждый не соответствующий требованиям счет-фактуру, а также за нарушения правил электронной отчетности, с годовым лимитом.Источник: service-public.frПомимо финансового аспекта, компания, которая не может принимать электронные счета-фактуры, рискует поставить под угрозу свои отношения с поставщиками. Таким образом, соблюдение нормативных требований является не только регуляторным, но и коммерческим вопросом.

Как выбрать решение для электронного выставления счетов

Чтобы выбрать программное обеспечение или PDP, проверьте несколько важных критериев:

• Управление структурированными форматами (Factur-X, UBL, CII), требуемое в рамках реформы.
• Подключение к утвержденной платформе для выставления и получения электронных счетов-фактур.
• Поддержка электронной отчетности и предоставление новой обязательной информации.
• Получение статусов жизненного цикла для отслеживания ваших платежей.
• Простота использования и стоимость, особенно для малого бизнеса.

Как подготовиться сейчас

• Убедитесь, что ваш инструмент поддерживает структурированные форматы (Factur-X, UBL, CII).
• Выберите утвержденную платформу или программное обеспечение, подключенное к PDP.
• Убедитесь в достоверности ваших контактных данных (SIREN, адреса) в соответствии с новыми требованиями.
• Обучите свои команды новому процессу выставления счетов.
• Не откладывайте тестирование своей системы выставления счетов на последний момент.

Что именно меняет это изменение в повседневной жизни

До и после: три типичные ситуации

Бухгалтерский отдел небольшого предприятия. Раньше: Счета от поставщиков приходили по электронной почте в формате PDF, и их приходилось вводить вручную заново. Теперь: Каждый входящий счет поступает непосредственно в программу для выставления счетов, уже структурированный, готовый к проверке и регистрации.

Крупная компания с большим количеством профессиональных клиентов. Раньше счета отправлялись в виде вложений к электронным письмам, и не было никакой информации об их получении. Теперь каждый счет проходит через систему обработки платежей и отображает статус жизненного цикла (отправлен, получен, оплачен), что улучшает отслеживание платежей.

Владелец малого бизнеса, который самостоятельно занимается выставлением счетов. Раньше: бумажные счета-фактуры или цифровые файлы, обрабатываемые вручную, без реального отслеживания денежных потоков. Теперь: автоматическая отправка в правильном формате, использование интегрированной системы обработки платежей и улучшенная прозрачность предстоящих платежей.

Подготовьтесь с помощью Djaboo

Djaboo — это программное обеспечение для выставления счетов, которое помогает предприятиям соблюдать требования законодательства: оно позволяет выставлять структурированные электронные счета, подключаться к утвержденной платформе и включать новую обязательную информацию. Djaboo позволяет выставлять соответствующие требованиям электронные счета сразу после установки, без необходимости полного изменения методов управления.

Как это работает на практике?

Процесс внедрения обычно включает три этапа: импорт существующих данных (клиенты, товары, история счетов), подключение к утвержденной платформе и последующая проверка первоначальных данных перед полным переходом. В большинстве случаев компания может протестировать свою систему выставления счетов за несколько дней, не прерывая свою деятельность. Дипломированные бухгалтеры также могут помочь вам с соблюдением нормативных требований в течение этого переходного периода.

Перестрахование: безопасность, соответствие нормативным требованиям и поддержка.

Ваши платежные данные остаются размещенными и передаются в соответствии с требованиями, предъявляемыми налоговыми органами к платформам обработки персональных данных (PDP). Djaboo отслеживает изменения в правовой базе (форматы, обязательная информация, сроки), чтобы свести к минимуму любые неприятные сюрпризы. В процессе соблюдения требований доступна поддержка для ответа на технические или нормативные вопросы. Как и при любой смене инструмента, всегда рекомендуется проверить совместимость с вашим существующим программным обеспечением перед полным переходом.

Djaboo против других вариантов: честное сравнение

Идеального решения для любой ситуации не существует. Вот, если говорить откровенно, что подразумевает каждый подход:

Для организации, которая уже обрабатывает большой объем счетов-фактур, ручной способ обработки становится трудновыполнимым начиная с 2026 года. Универсальное программное обеспечение может быть достаточным, если его издатель точно соблюдает нормативные требования; это следует проверить перед принятием решения, независимо от выбранного инструмента.

Готовы перейти на электронное выставление счетов?

Если вашей компании еще предстоит выбрать платформу или программное обеспечение, лучше протестировать процесс выставления счетов до крайнего срока, а не в спешке. Вы можете ознакомиться со страницей, посвященной обязательному электронному выставлению счетов с помощью Djaboo, или запросить демонстрацию, чтобы оценить, подходит ли этот инструмент для вашей организации.

Вкратце, электронное выставление счетов постепенно становится обязательным для всех французских компаний, облагаемых НДС: получение счетов станет обязательным с сентября 2026 года, а для малых предприятий — с 2027 года. Эта реформа в области электронного выставления счетов затрагивает как крупные корпорации, так и очень малые предприятия, и меняет подход каждой компании к обработке транзакций и выполнению отчетных обязательств. Чем раньше вы предусмотрите это требование об электронном выставлении счетов, тем легче будет переход для вашей организации.

Ключевые моменты, которые следует запомнить

• С 1 сентября 2026 года все компании, зарегистрированные во Франции, должны иметь возможность получать электронные счета-фактуры.
• Крупные и средние компании также должны будут выставлять электронные счета-фактуры с 2026 года; малые и средние предприятия, а также микропредприятия последуют этому примеру в 2027 году.
• Каждый счет-фактура проходит через утвержденную платформу (УПП), которая проверяет его соответствие требованиям и передает необходимую информацию налоговым органам.
• Система электронной отчетности дополняет систему для операций, не охватываемых электронным выставлением счетов (B2C, международные операции).
• Заблаговременное обеспечение соответствия требованиям снижает риск отклонения счетов-фактур и блокировок со стороны поставщиков.

Часто задаваемые вопросы об обязательном электронном выставлении счетов

Электронное выставление счетов — это просто PDF-файл?

Нет. Электронный счет-фактура содержит машиночитаемые структурированные данные (форматы Factur-X, UBL или CII). Простого файла, отправленного по электронной почте, уже недостаточно для выполнения этого требования.

С какого момента электронное выставление счетов становится обязательным?

С 1 сентября 2026 года все компании должны иметь возможность получать эти документы. Обязанность по их выдаче распространяется на крупные и средние компании с сентября 2026 года, затем на малые и средние предприятия, а также микропредприятия — с сентября 2027 года.

Что такое PDP?

Партнерская платформа электронного выставления счетов (PDP) — это частная платформа, зарегистрированная в налоговых органах, через которую обрабатываются ваши электронные счета-фактуры. Вы должны выбрать одну из них или использовать программное обеспечение, подключенное к ней.

Затронуло ли это микропредприятия?

Да. Даже будучи освобожденными от НДС, микропредприниматели должны будут иметь возможность получать счета-фактуры с 2026 года и выставлять их с 2027 года.

В чём разница между электронным выставлением счетов и электронной отчётностью?

Электронное выставление счетов касается счетов-фактур между французскими компаниями (B2B). Электронная отчетность касается передачи данных о транзакциях по другим операциям: продажам физическим лицам, международным транзакциям и платежным данным.

Что произойдет, если мой бизнес не будет готов вовремя?

Это чревато наложением штрафов и, что более важно, практическими трудностями при обмене счетами-фактурами с поставщиками и клиентами. Лучше протестировать систему выставления счетов заранее, а не в спешке.